信通实盘焦点国际港股上市收到证监会反馈意见涉及离岸架构合规性等问题

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　　近日，焦点国际收到证监会关于本次境外上市的备案反馈意见，具体反馈如下：

　　一、关于搭建离岸架构及返程并购的合规性，请说明：（1）你公司搭建离岸架构和返程投资涉及的外汇登记、境外投资、外商投资、税务等监管程序具体履行情况，并就合规性出具结论性意见；（2）你公司取得境内运营实体焦点卫生、悦健护理的定价依据、支付手段、支付期限及其合规性、收购定价的公允性，是否符合《关于外国投资者并购境内企业的规定》，以及上述股权转让环节相关转让方纳税申报义务履行情况；（3）2025年5月，你公司回购股权的定价依据及公允性、税费缴纳情况；（4）你公司新增股东CentrumBVI入股价格的合理性，是否存在入股对价异常的情况。

　　二、关于境内运营实体情况，请说明：（1）境内运营实体焦点卫生、悦健护理注册资本未实缴的原因、合规性及其对公司运营和偿债能力的影响；（2）境内运营实体焦点卫生、悦健护理历次增资及股权转让价格及定价依据，是否实缴出资，是否存在未履行出资义务、出资方式存在瑕疵的情形，并就历次股权变动是否合法合规出具明确结论性意见；（3）2022年5月，境内运营实体悦健护理2名股东将所持股份全部或部分无偿转让，由此悦健护理控制权发生变更。请说明上述无偿转让的原因，是否存在股份代持情形。如存在，请按照《监管规则适用指引——境外发行上市类第2号》股份代持相关要求进行核查。

　　三、请按照《监管规则适用指引——境外发行上市类第2号》信通实盘，在备案报告中说明会计师事务所的审计意见类型。

　　四、请你公司严格对照《境内企业境外发行证券和上市管理试行办法》第八条的规定，说明你公司及境内运营实体是否存在境外发行上市禁止性情形。

　　五、请说明在全额行使超额配售权后的募集资金规模。